EJERCICIOS TEORICOS-PRACTICOS CON RETEIVA

MATERIAL DE APOYO

1. La Compañía S.A.S, es GC, compra a Jorge Fiel, RC. $1.000.000 en mercancías + Iva 19%. Según lo anterior:

a.¿AS Ltda, debe realizar Reteiva?

R/.   Sí, por todos los Grandes Contribuyentes retienen IVA a todos los del Régimen Común.

b. ¿De acuerdo con la respuesta anterior, ¿cuál es el valor neto a cancelar, a Jorge Fiel?

R/.  Primero calculamos el Iva (19%) de $1.000.000, así:  1.000.0000 * 19% = $190.000

        Luego calculamos el RETEIVA, 15% sobre $160.000

Por lo tanto el valor neto a PAGAR es:

$1.000.000

+  190.000

-     28.500

$1.161.500

2.La compañía El Ferretero S.A, de Cali, es RC, compra artículos eléctricos a Almacén El Cable, perteneciente al Régimen Simplificado, por  $ 900.000.

a.¿El Ferretero S.A, debe realizar Reteiva?

R/ No. Porque de acuerdo con las normas actuales, ya no se practica RETEIVA, a Régimen Simplificado.

b. ¿Según la respuesta anterior, cual es el valor a cancelar a Almacén El Cable?

R/. En este caso especial, se le cancela el valor total de la factura, o sea,  $900.000.