TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE 2017

MATERIAL DE APOYO                                                        (UVT: $31.859)

Las retenciones que debemos aplicar corresponden a exigencias de la Ley Tributaria, como anticipos de impuestos de Renta, Iva e Ica.

1. Retención en la Fuente
Se aplica sobre Compra-Venta de Bienes y Servicios, para lo cual se tiene en cuenta lo siguiente:
a. Todas las personas jurídicas y algunas naturales están obligadas a realizar retención en la fuente
b. A las siguientes entidades no se les debe practicar Retención alguna:

1. Estado: Nación, departamentos, municipios y corregimientos
2. Autorretenedores: personas jurídicas que se autopractican la retención.
3. Entidades Sin Animo de Lucro: Cooperativas, Fondos de Empleados, Sindicatos, Asociaciones de toda índole, Cajas de Compensación.
4. Las Bases de Retención y Tasas son:

                                             BASE               %         OBSERVACION

• Compras                        $860.000         2.5      Declarantes
• Compras                        $860.000         3.5      No Declarantes

Arrendamientos

• Bienes Inmuebles          $860.000         3.5   PJ, Pn Declarantes y No Declar
• Bienes Muebles             $  1.0               4.0    PJ  y PN

Servicios

• Servicios en General      $127.000        4.0    P,J y P.N, Declarantes
• Servicios en General      $127.000        6.0    P.N,  No Declarantes
• Servicio de Carga            $127.000       1.0     Declarante y No Declarante
• Honorarios, Comisiones $ 1.0              11.0  P.J y PN (3.300 uvt)
• Honorarios, Comisiones $ 1.0              10.0  P.N

RETEIVA

• Compras con Iva       $860.000          15.0   sobre el Iva facturado
• Servicios con Iva       $127.000          15.0   sobre el Iva facturado

RETEICA                            BASE               % X MIL

• Compras:                    $542.000        3.3 a   7.7      En Cali  (17 UVT)
• Servicios                     $ 96.000         3.3 a 10.0      En Cali  (3   UVT)